Gerir conta à ordem
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Gerir conta à ordem
As transações bancárias relativas à Conta de Depósitos, devem ser transcritas para o que se designa por Diário de Conta à Ordem. O Diário tem, para alem da informação bancária, a categorização de todas as transações e a referencia ao documento( fatura, prova de transferência,...) respetivo.
Caso o Banco possa disponibilize o serviço de Home Banking a transcrição é, obviamente, muito mais fácil, para alem de evitar idas ao banco.
O Administrador deve analisar cada um dos movimentos efetuados e atribuir-lhes uma Categoria, de acordo com o tópico Categorias de Operações, descritas na página Categoria de Operações. Para tal, deverá usar um formulário igual ao usado para o Diário da Conta Corrente.
- Abertura
No 1º dia do Exercício, deverá iniciar o Diário com o movimento de Abertura. O saldo deverá ser o valor indicado pela Administração anterior, na Reunião de passagem de Dossier. - Pagamentos
Pagamentos de contas de luz e seguros, por exemplo, aparecem como débitos, sendo o seu valor negativo. - Pagamentos de Cheques
Para além de atribuir a Categoria de Operação, deverá registar a data de Levantamento do Cheque, como descrito na página Registo de Cheques. - Recebimentos
Recebimentos de quotas ou reembolsos deverão ser registados no Diário de Conta Corrente como Receitas, sendo o seu valor positivo. - Transferências
Transferência para Conta Condomínio ou Caixa. - Fecho
O fecho do Diário de Conta Corrente, que deve coincidir com o fecho do Exercício Administrativo, traduz-se em apresentar o saldo da Conta Corrente no ultimo dia do Exercício.
Exemplo de Diário de Conta à Ordem
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Exemplo de Diário de Conta à Ordem
| Data | Descritivo Bancário | Descrição | Valor | Saldo | Categoria | Documento Nº |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-08 | Saldo inicial | 120.00 € | – | - | ||
| 10-01-08 | José Agostinho | R/C E – Recibo 24 | 420.00 € | 540.00 € | 3ªA | RC23 |
| 30-01-08 | Elevadores Portugal Acerto | Reembolso Elevadores | -325.00 € | 215.00 € | Extraordinária | RE13 |
| 04-02-08 | CHQ21332356332 | Pai e Filhos, Lda | -40.00 € | 175.00 € | Limpeza | RE14 |
| 05-02-08 | Levantamento da conta à ordem | Reforço de Caixa | 200.00 € | 375.00 € | – | BK30 |
| … | ||||||
| 31-12-08 | Saldo final | 352.21 € | – | - |