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Movimentos da Conta à Ordem (Diário de Conta à Ordem)

cute BallIntrodução

As transacções bancárias relativas à Conta de Depósitos, devem ser transcritas para o que se designa por Diário de Conta à Ordem. O Diário tem, para alem da informação bancária, a categorização de todas as transacções e a referencia ao documento( factura, prova de transferência,...) respectivo.

Caso o Banco possa disponibilize o serviço de Home Banking a transcrição é, obviamente, muito mais fácil, para alem de evitar idas ao banco.

O Administrador deve analisar cada um dos movimentos efectuados e atribuir-lhes uma Categoria, de acordo com o tópico Categorias de Operações, descritas na página Categoria de Operações . Para tal, deverá usar um formulário igual ao usado para o Diário da Conta Corrente .

Operações a realizar pelo gestor de condomínioOperações

  • Abertura
    No 1º  dia do Exercício, deverá iniciar o Diário com o movimento de Abertura. O saldo deverá ser o valor indicado pela Administração anterior, na Reunião de passagem de Dossier.
  • Pagamentos
    Pagamentos de contas de luz e seguros, por exemplo, aparecem como débitos, sendo o seu valor negativo.
  • Pagamentos de Cheques
    Para além de atribuir a Categoria de Operação, deverá registar a data de Levantamento do Cheque, como descrito na página Registo de Cheques.
  • Recebimentos
    Recebimentos de quotas ou reembolsos deverão ser registados no Diário de Conta Corrente como Receitas, sendo o seu valor positivo.  

  • Transferências
    Transferência para Conta Condomínio ou Caixa.
  • Fecho
    O fecho do Diário de Conta Corrente, que deve coincidir com o fecho do Exercício Administrativo, traduz-se em apresentar o saldo da Conta Corrente no ultimo dia do Exercício.

Exemplo de Diário de Conta à Ordem

Data Descritivo Bancário Descrição Valor Saldo Categoria Documento Nº
01-01-08 Saldo inicial 120.00 € -
10-01-08 José Agostinho R/C E – Recibo 24 420.00 € 540.00 € 3ªA RC23
30-01-08 Elevadores Portugal Acerto Reembolso Elevadores -325.00 € 215.00 € Extraordinária RE13
04-02-08 CHQ21332356332 Pai e Filhos, Lda -40.00 € 175.00 € Limpeza RE14
05-02-08 Levantamento da conta à ordem Reforço de Caixa 200.00 € 375.00 € BK30
31-12-08 Saldo final 352.21 € -