Introdução
As transacções bancárias relativas à Conta de Depósitos, devem ser transcritas para o que se designa por Diário de Conta à Ordem. O Diário tem, para alem da informação bancária, a categorização de todas as transacções e a referencia ao documento( factura, prova de transferência,...) respectivo.
Caso o Banco possa disponibilize o serviço de Home Banking a transcrição é, obviamente, muito mais fácil, para alem de evitar idas ao banco.
O Administrador deve analisar cada um dos movimentos efectuados e atribuir-lhes uma Categoria, de acordo com o tópico Categorias de Operações, descritas na página
Categoria de Operações
. Para tal, deverá usar um formulário igual ao usado para o
Diário da Conta Corrente
.
Operações
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Abertura
No 1º dia do Exercício, deverá iniciar o Diário com o movimento de Abertura. O saldo deverá ser o valor indicado pela Administração anterior, na Reunião de passagem de Dossier.
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Pagamentos
Pagamentos de contas de luz e seguros, por exemplo, aparecem como débitos, sendo o seu valor negativo.
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Pagamentos de Cheques
Para além de atribuir a Categoria de Operação, deverá registar a data de Levantamento do Cheque, como descrito na página Registo de Cheques.
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Recebimentos
Recebimentos de quotas ou reembolsos deverão ser registados no Diário de Conta Corrente como Receitas, sendo o seu valor positivo.
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Transferências
Transferência para Conta Condomínio ou Caixa.
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Fecho
O fecho do Diário de Conta Corrente, que deve coincidir com o fecho do Exercício Administrativo, traduz-se em apresentar o saldo da Conta Corrente no ultimo dia do Exercício.