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Movimentos da Conta à Ordem (Diário de Conta à Ordem)

cute BallIntrodução

As transações bancárias relativas à Conta de Depósitos, devem ser transcritas para o que se designa por Diário de Conta à Ordem. O Diário tem, para além da informação bancária, a categorização de todas as transações e a referencia ao documento( fatura, prova de transferência,...) respectivo.

Caso o Banco possa usar o serviço de Home Banking a transcrição é, obviamente, muito mais fácil, para além de evitar idas ao banco.

O Síndico deve analisar cada um dos movimentos efetuados e atribuir-lhes uma Categoria, de acordo com o tópico Categorias de Operações, descritas na página Categoria de Operações. Para tal, deverá usar um formulário igual ao usado para o Diário da Conta Corrente.

Operações a realizar pelo gestor de condomínioOperações

Temos os seguintes gêneros de operações:

  • Abertura
    No 1º  dia do Exercício, deverá iniciar o Diário com o movimento de Abertura. O saldo deverá ser o valor indicado pela Síndico cessante, na Reunião de passagem de Dossiê.
  • Pagamentos
    Pagamentos de contas de luz e seguros, por exemplo, aparecem como débitos, sendo o seu valor negativo.
  • Pagamentos de Cheques
    Para além de atribuir a Categoria de Operação, deverá registrar a data de Levantamento do Cheque, como descrito na página Registro de Cheques.
  • Recebimentos
    Recebimentos de cotas condominiais ou reembolsos deverão ser registrados no Diário de Conta Corrente como Receitas, sendo o seu valor positivo. 

  • Transferências
    Transferência para Conta Condomínio ou Caixa.
  • Fechamento
    O fechamento do Diário de Conta Corrente, operação integrante o Fechamento de Contas do Ano administrativo, traduz-se em apresentar o saldo da Conta Corrente no ultimo dia do Exercício.

Exemplo de Diário de Conta à Ordem

DataDescritivo BancárioDescriçãoValorSaldoCategoriaDocumento Nº
01-01-08Saldo inicial 120.00 R$-
10-01-08José AgostinhoR/C E – Recibo 24420.00 R$540.00 R$3ªARC23
30-01-08Elevadores Brazil AcertoReembolso Elevadores-325.00 R$215.00 R$ExtraordináriaRE13
04-02-08CHQ21332356332Pai e Filhos, Lda-40.00 R$175.00 R$LimpezaRE14
05-02-08Levantamento da conta à ordemReforço de Caixa200.00 R$375.00 R$BK30
31-12-08Saldo final 352.21 R$-


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