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Movimentos de CaixaIntrodução

Os movimentos de Caixa, são registrados no que se chama em termos contabilísticos de Diário de Caixa. Os motivos por os quais se registram estes movimentos são:

  • Manter controlo do dinheiro existente em caixa, desde o inicio do Ano, até ao fim do exercício.
  • Demonstrar à Assembleia onde foi aplicado o dinheiro recebido em numerário, de cotas pagas e, também, a de levantamentos de conta efetuados.
  • Contabilizar o dinheiro gasto em cada categoria de despesa (limpeza, elevadores, decoração,...), valores esses necessários à apresentação de resultados (Balancete) a efetuar no Fechamento de Contas, no final do Ano.

A cada movimento realizado, quer seja de recebimento ou pagamento em numerário ou ainda um levantamento, deverá ser atribuída uma Categoria (ver o que são Categorias) 

MateriasMaterial

Deverá ter uma folha onde registra os movimentos de Caixa, a que se chama Diário de Caixa. Poderá ser feito em uma simples folha de papel ou utilizar a folha de cálculo disponibilizada por este Guia.

Deverá, também, ter uma caixa ou bolsa onde guardar o dinheiro, separado do seu dinheiro, para poder conferir o valor guardado contra o saldo do Diário de Caixa.

Tarefas a efectuar quando um movimento de caixaOperações

Temos os seguintes gêneros de operações.

  • Abertura
    No dia 1, a Caixa deverá apresentar o saldo do valor em numerário recebido do último Síndico (ver Organizar Dossiê).  Este deverá ser o primeiro movimento registrado. 
  • Pagamentos em numerário
    Pagamentos de lâmpadas e detergentes, por exemplo, devem ser registrados como débitos, sendo o seu valor negativo. Receitas resultantes do pagamento em numerário das cotas condominiais devem ser registradas como créditos, sendo o valor positivo.
  • Transferências
    Levantamentos da Conta Corrente para fazer face a despesas, também devem ser registradas como entradas, sendo o valor positivo. Caso seja noutro sentido, ou seja, tirado de Caixa para depositar na Conta à Ordem, é registrado como saída, sendo o valor negativo. No exemplo abaixo é realizado um reforço de Caixa por levantamento de 200R$ da Conta à Ordem, a 5-2-2008.
    Neste caso a operação ficará registada também no mapa de Movimentos de Conta à Ordem com sinal contrário.
  • Recebimentos em numerário
    Recebimentos de cotas ou reembolsos feitos em numerário devem ser registrados no Diário de Caixa como Receitas, sendo o valor positivo.
  • Fechamento
    O fechamento do Diário de Caixa, operação integrante do fechamento de contas, realizado no fim do Ano Administrativo, traduz-se em apresentar o saldo da Caixa ao fim desse dia. Deverá passar ao Síndico seguinte o dinheiro em Caixa exatamente no valor do saldo de Caixa que consta nesse dia.